mardi 31 janvier 2012

31/01/2012 - TRESORERIE DANS LES PME

LA TRÉSORERIE DANS LES PME




L’immense majorité des petites PME n’établit pas de budget, il est donc malheureusement évident qu’elles ne disposent pas de prévisions de trésorerie.

Dans la petite PME, le dirigeant ne bénéficie généralement que de 2 types d’informations :
  • Une information quotidienne sur son solde bancaire,
  • Une information annuelle fournie par l’expert-comptable après l’établissement des comptes annuels, le tableau de financement.
Difficile dans ces conditions de parler de gestion de trésorerie. Quand l’entreprise a une trésorerie confortable, le problème sera un manque d’optimisation, mais lorsque la trésorerie est tendue, ce manque d’information peut conduire à la catastrophe. Ceci est particulièrement vrai si les enregistrements comptables des opérations de trésorerie ne sont pas quotidiens ou si ces opérations ne sont saisies que d’après le relevé de compte bancaire ou encore lorsque les rapprochements bancaires ne sont pas effectués régulièrement.

Est-ce que tous les chèques ou virements émis sont saisis ? A quelles dates vont tomber les prélèvements
automatiques ? De combien d’argent peut-on disposer réellement en date de valeur ?

Ce genre de situation est beaucoup plus courant qu’on ne le pense. Les autorisations de découverts bancaires servent de variables d’ajustements et l’entreprise paie des agios. Aussi, les relations entre l’entreprise et sa banque sont souvent délicates. Comment l’entreprise peut-elle alors négocier dans de bonnes conditions le financement d’un nouveau matériel ou un crédit de trésorerie ?

Quelques solutions de base dans la newsletter.


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OuestGEST est membre de la Chambre Professionnelle du Conseil en Bretagne Breizh-Conseil et  de l'Association Française des Crédits Managers AFDCC.

lundi 2 janvier 2012

02/01/2012 - LME : DELAIS DE PAIEMENT

LME : DÉLAIS DE PAIEMENT




LES ACCORDS DÉROGATOIRES : c'est fini.

La loi de modernisation de l'économie avait instauré un raccourcissement des délais de paiements inter-entreprises : 60 jours nets ou 45 jours fin de mois. Ce crédit inter-entreprises représente 800 milliards d'euros.

Ces nouveaux délais de paiements prévus par la loi LME modifiaient profondément les habitudes dans certains secteurs d'activités. Il avait été prévu la possibilité de conclure des accords interprofessionnels dans un secteur déterminé. L'échéance ultime de ces accords était fixée au 1/01/2012. Désormais, ces accords n'ont plus de légitimité.

Les pouvoirs publics, et en particulier les parlementaires, font l'objet d'un lobbying  de la part de certaines branches pour reconduire ces accords dérogatoires.

Accord ou pas, les grandes entreprises ne jouent pas toutes le jeu du respect des délais de paiement et trop souvent, elles imposent leurs règles à leurs fournisseurs ou sous-traitants. Les PME ne sont pas en position de refuser ces contraintes.

Certaines voix s'élèvent pour réclamer la création d'un Médiateur du crédit inter-entreprises ! OuestGEST s'associe à elles, tout en s'interrogeant sur les modalités pratiques de mise en oeuvre.


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